Регистрация самозанятости через банк: чем отличается от «Мой налог»
Встать на учёт как плательщик НПД можно тремя путями: в приложении ФНС «Мой налог», через Госуслуги или в банке — партнёре ФНС, например в приложении СберБанк Онлайн. Юридически разницы нет: на учёт вас в любом случае ставит налоговая, статус, ставки 4 % и 6 % и вычет 10 000 ₽ одинаковые. Отличается только то, кто нажимает кнопки: банк заполняет заявление по своим данным о вас, показывает чеки и начисленный налог в собственном приложении и умеет списывать налог автоматически. Способ ведения можно поменять в любой момент, не теряя статус и не регистрируясь заново.
Обновлено
Закон о НПД изначально допускает посредников: плательщик вправе взаимодействовать с налоговой не только напрямую, но и через уполномоченные кредитные организации и операторов электронных площадок (статья 3 ФЗ № 422-ФЗ). Банк-партнёр — это как раз такой посредник: он передаёт в ФНС заявление о постановке на учёт, а потом обменивается с ней данными о ваших чеках и начислениях. Решение о регистрации принимает налоговая, и дата постановки на учёт — та, которую присвоила она, а не банк. Выглядит это так: в приложении СберБанк Онлайн вы подтверждаете заявление, оно уходит в налоговую оттуда же, идти в инспекцию не нужно, а вместе со статусом подключается бесплатный сервис «Своё дело». Поэтому фраза «самозанятость через банк» означает канал подачи, а не какой-то особый вид статуса.
Практическая разница — в удобстве и в том, сколько действий остаётся на вас. В «Мой налог» вы сами вбиваете сумму и заказчика по каждой оплате. В «Своём деле» чек создаётся и отправляется клиенту из того же приложения, где лежат ваши счета, там же видна статистика доходов и расходов и оплачивается налог — сумму сервис считает автоматически, с учётом налогового вычета. Если в договоре с банком вы согласились, чтобы поступления на привязанную карту проводились как доход, вы отдаёте часть контроля: на ту же карту может прийти личный перевод и случайно попасть в чеки.
Обязанности при этом никуда не переходят. Чек нужен по каждой полученной оплате, и сформировать его должны вы (статья 14 ФЗ № 422-ФЗ); налог за прошлый месяц платится не позднее 28-го числа (часть 3 статьи 11 ФЗ № 422-ФЗ) — сервис может напомнить и списать сумму, но отвечает за платёж по-прежнему самозанятый. Следить за годовым лимитом 2,4 млн ₽ и за тем, что в чеке правильные сумма и заказчик, тоже вам. Что именно вы платите и с каких сумм — тема соседних статей «Как самозанятому платить налог» и «Чек самозанятого за смену».
Что банк берёт на себя, а что остаётся вашим
Заявление заполняется за вас
Банк уже знает ваши паспортные данные и ИНН, поэтому анкету на постановку на учёт не нужно набирать вручную: в СберБанк Онлайн вы подтверждаете согласие, заявление уходит в налоговую оттуда же, идти никуда не нужно.
Чеки и налог в одном приложении
Вместе со статусом подключается бесплатный сервис «Своё дело»: в нём создаётся онлайн-чек и отправляется клиенту, видна статистика доходов и расходов и оплачивается налог. Отдельно открывать «Мой налог» ради суммы к уплате не обязательно.
Автоматический расчёт и напоминание
Сумму налога всё равно начисляет ФНС, приложение показывает её и напоминает о сроке. В «Своём деле» сумма рассчитывается автоматически и учитывает налоговый вычет. Считать самому не нужно ни при каком способе.
Что ещё даёт «Своё дело»
От партнёров сервиса и за 0 ₽ доступны одна устная консультация юриста, конструктор документов (договоры, акты, счета) и сервис онлайн-записи и учёта клиентов. Пользоваться сервисом необязательно — закон этого не требует.
Автоплатёж налога
Можно дать налоговой право направлять в банк поручение на списание налога с вашего счёта (часть 5 статьи 11 ФЗ № 422-ФЗ) — тогда сумма уходит без вашего участия, если на счёте есть деньги.
Остаётся на вас
Правильность суммы и заказчика в чеке, отслеживание годового лимита, снятие с учёта и сам факт уплаты. Посредник не отвечает за это вместо вас.
Что одинаково при любом способе регистрации
Статус и запись в реестре
Плательщик НПД числится в едином реестре ФНС. Заказчик проверяет вас по ИНН и не видит, через какое приложение вы регистрировались.
Ставки 4 % и 6 %
С оплаты от физлиц — 4 %, от юрлиц и ИП — 6 % (статья 10 ФЗ № 422-ФЗ). Банк не может сделать ставку ниже или выше.
Вычет 10 000 ₽
Это государственная льгота по статье 12 ФЗ № 422-ФЗ, а не бонус банка: вычет положен каждому плательщику НПД при любом способе регистрации. Даётся он один раз на человека, а не на приложение: сменив способ ведения, второй вычет вы не получите. Приложение банка может лишь учитывать остаток вычета при расчёте налога.
Лимит 2,4 млн ₽ в год
Считается по всем доходам на НПД сразу — по всем заказчикам и всем каналам, через которые вы проводите чеки.
Обязанность чека
Чек нужен по каждой оплате независимо от того, где он сформирован — в «Мой налог» или в приложении банка, через который оформлен статус (статья 14 ФЗ № 422-ФЗ). Выдать его заказчику — обязанность самозанятого при любом способе.
Три способа встать на учёт рядом
| Способ | Что нужно | Что получаете сразу |
|---|---|---|
| «Мой налог» | Приложение ФНС и паспортные данные: заявление заполняете сами | Статус плательщика НПД и работа с налоговой напрямую: справка о постановке на учёт, справка о доходах, ручное проведение дохода и аннулирование ошибочного чека |
| Госуслуги | Подтверждённая учётная запись — паспортные данные вручную вводить не нужно | Тот же статус в реестре ФНС; чеки потом формируются в «Мой налог» или в приложении банка |
| СберБанк Онлайн | Приложение банка: паспортные данные и ИНН у него уже есть, вы подтверждаете заявление | Тот же статус и бесплатный сервис «Своё дело»: чек создаётся и отправляется клиенту, видна статистика доходов и расходов, налог считается с учётом вычета и оплачивается там же |
Частые вопросы
Чем регистрация самозанятости через банк отличается от «Мой налог»?
Только интерфейсом и объёмом автоматизации. Постановку на учёт в обоих случаях делает ФНС, статус и налог одинаковые. Банк заполняет заявление по своим данным о вас и показывает начисления в своём приложении: например, в СберБанк Онлайн заявление уходит в налоговую прямо оттуда, а вместе со статусом подключается бесплатный сервис «Своё дело» — чеки, статистика доходов и расходов и оплата налога.
Что такое «Своё дело» и обязательно ли им пользоваться?
Это бесплатный сервис для самозанятых, который подключается при оформлении статуса через СберБанк Онлайн. В нём создаются онлайн-чеки и отправляются клиенту, видна статистика доходов и расходов, оплачивается налог — сумма рассчитывается автоматически, с учётом налогового вычета. Ещё сервис даёт от своих партнёров и за 0 ₽ одну устную консультацию юриста, конструктор документов (договоры, акты, счета) и сервис онлайн-записи и учёта клиентов. Обязанности пользоваться сервисом нет: закон требует только чек и уплату налога, а вести учёт можно и в «Мой налог».
Можно ли подключить «Своё дело», если я уже самозанятый?
Да, сервис подключается отдельно от регистрации. Заново вставать на учёт не нужно: статус, дата постановки на учёт и остаток вычета сохраняются.
Статус самозанятого, оформленный через банк, — он «настоящий»?
Да, он ровно такой же. Вы попадаете в тот же реестр плательщиков НПД ФНС, и заказчик, проверяя вас по ИНН, видит обычный статус самозанятого. Никакой пометки о том, через какой канал подано заявление, в реестре нет.
Можно ли потом перейти с банка на «Мой налог» или наоборот?
Да. Способ ведения — это права, выданные посреднику, их можно отозвать и выдать другому. Сниматься с учёта и регистрироваться заново не нужно: статус, дата постановки на учёт и остаток вычета сохраняются.
Обязательно ли получать оплату именно на карту того банка, через который регистрировался?
Нет. Закон не привязывает доход самозанятого к конкретному счёту: деньги можно получать на любую карту, переводом или наличными. Но если в договоре с банком вы согласились, чтобы поступления на привязанную карту проводились как доход, то в чеки попадут именно они — включая случайные личные переводы, если их не отменить.
Нужно ли ставить «Мой налог», если оформился через банк?
Формально нет, но держать приложение под рукой удобно: в нём доступны справка о постановке на учёт и справка о доходах по форме ФНС, ручное проведение дохода через «Новая продажа» и аннулирование ошибочного чека. Это пригодится, если чек нужно поправить или показать доход банку либо заказчику.
Зачем привязывать карту в «Мой налог» и обязательно ли это?
Карта в самом приложении «Мой налог» нужна только для уплаты налога — ФНС поясняла, что операции по такой карте она не отслеживает. Привязка не обязательна: налог можно заплатить квитанцией или по QR. В приложении банка правила определяются договором: там привязанная карта может использоваться ещё и для формирования чеков по поступлениям — что именно подключено, видно в условиях сервиса.
Источники
- ФНС России: налог на профессиональный доход — режим, ставки и вычет одинаковы при любом способе постановки на учёт
- ФНС России: проверка статуса плательщика НПД — в реестре виден только статус по ИНН, канал регистрации в нём не отражается
- Госуслуги — второй государственный способ подать заявление о постановке на учёт