С самозанятым заключают не трудовой договор, а гражданско-правовой — на оказание услуг или выполнение работ. Для ПВЗ предметом выступает конкретная смена: дата, адрес точки, что нужно сделать и сколько это стоит. К договору обязательно идут задание на смену и акт после её выполнения, а исполнитель передаёт чек из приложения «Мой налог» — без чека расход не подтвердить. Главное, чего в договоре быть не должно: графика работы, подчинения распорядку, должности, рабочего места и фиксированной ежемесячной суммы. Именно эти формулировки превращают гражданско-правовой договор в трудовой при первой же проверке.
Разница между двумя договорами не в названии, а в том, что вы покупаете. По трудовому договору вы покупаете время человека и его подчинение: он приходит к девяти, выполняет распоряжения и получает оклад независимо от результата. По гражданско-правовому вы покупаете результат: смена такого-то числа на такой-то точке отработана и принята. Отсюда все требования к тексту — в нём не должно быть ничего, что описывает подчинение и регулярность, потому что это признаки первого договора.
Второе, что важно понять заранее: договор — не единственный документ. Сам по себе он подтверждает только договорённость. Расход перед налоговой подтверждают три вещи вместе: договор, акт о выполненной работе и чек, сформированный самозанятым в «Моём налоге». Нет чека — нет расхода, даже если деньги фактически перечислены. Поэтому чек нужно получать по каждой смене и хранить, а не собирать раз в квартал.
Полные данные обеих сторон и прямое указание, что исполнитель — плательщик налога на профессиональный доход. Плюс его обязанность сообщить, если статус утрачен.
Не «выполнение обязанностей оператора», а «оказание услуг по приёмке и выдаче заказов на точке по адресу … в течение смены такого-то числа».
Цена за смену или за услугу целиком, а не ставка за час с оплатой два раза в месяц: почасовая оплата с регулярной выплатой — сильный признак трудовых отношений.
Как фиксируется, что смена отработана: акт, отметка в системе, подтверждение владельцем. Здесь же — что делать при спорах.
Обязанность исполнителя передать чек НПД сразу после оплаты и право заказчика удержать оплату до его получения.
На ПВЗ исполнитель работает с чужим товаром и деньгами. Порядок действий при недостаче стоит описать прямо, а не оставлять на устные договорённости.
Любое расписание, которому исполнитель обязан следовать. Смена — это дата и время конкретной услуги, а не график.
Подчинение правилам внутреннего трудового распорядка или руководителю — прямой признак трудовых отношений.
Слова из трудового права. В гражданско-правовом договоре их быть не может по определению.
Фиксированная сумма каждый месяц независимо от объёма — то же, что оклад. Платить нужно за конкретные принятые смены.
Социальные гарантии положены работнику, а не исполнителю. Их упоминание само по себе доказывает характер отношений.
Статус самозанятого можно потерять в любой день — например, при превышении лимита 2,4 млн ₽. Проверять нужно на дату оказания услуги, а не при первом знакомстве.
Доход от бывшего работодателя не подпадает под НПД два года после увольнения. Уволить и позвать как самозанятого не получится — это прямой запрет закона.
Самозанятым можно быть с 14 лет, но для несовершеннолетних действуют ограничения по часам и видам работ.
Один и тот же человек каждую неделю по одному и тому же графику — это уже не разовые услуги, как бы ни назывался договор.
Договор, задание на смену и акт создаются под конкретную смену: подставляются точка, дата, время, объём работ и стоимость. Составлять и хранить их вручную не нужно.
Обе стороны подписывают документы в сервисе. Подписанный комплект остаётся в личном кабинете и выгружается, когда его спросят.
Сервис сверяет статус плательщика НПД в ФНС, поэтому смена не уйдёт человеку, потерявшему статус.
Чек самозанятого формируется по завершении смены и попадает в тот же комплект документов — собирать его отдельно не приходится.
Стоимость резервируется до начала работы и уходит исполнителю после подтверждения. Спор о том, была ли смена оплачена, снимается механикой.
Гражданско-правовой — на оказание услуг или выполнение работ. Предмет привязывается к конкретной смене: дата, адрес точки, состав работ, стоимость. Трудовой договор с самозанятым как с самозанятым заключить нельзя: если отношения по сути трудовые, то и оформлять их нужно по Трудовому кодексу, со всеми взносами и гарантиями.
Возможны оба варианта. Можно заключить рамочный договор и оформлять к нему задание и акт на каждую смену — так удобнее при повторных выходах. Можно делать отдельный договор под каждую смену. Важнее другое: чем бы вы ни оформляли, у каждой смены должны быть своё задание и свой акт, иначе доказать разовый характер работ будет нечем.
Отношения переквалифицируют с даты фактического начала работы. Доначислят НДФЛ и страховые взносы за весь период, добавят пени и штраф, обяжут оформить трудовой договор и предоставить работнику всё, что ему причиталось: отпуск, больничные, доплаты. Плюс административная ответственность за уклонение от оформления трудового договора.
Да. Без чека из «Моего налога» затраты нельзя учесть в расходах, а сам факт оплаты услуг самозанятого документально не подтверждается. Акт чек не заменяет: акт подтверждает выполнение работ, чек — оплату и налоговый статус получателя. Нужны оба.
Формально запрета нет, но чем регулярнее выходы и чем больше вы похожи на единственного заказчика, тем выше риск переквалификации. Практический ориентир: если человек работает у вас по расписанию и другой работы у него нет — это трудовые отношения, и безопаснее оформить их по-честному. Гражданско-правовой договор рассчитан на подмены, выходные и пиковые дни.
Ответственность определяется договором, и её стоит прописать прямо: за что отвечает исполнитель, как фиксируется недостача, в каком порядке возмещается. Полная материальная ответственность в том виде, в каком она бывает у работника по Трудовому кодексу, к гражданско-правовому договору неприменима — здесь работают общие правила о возмещении убытков.
Договор, задание, акт и чек формируются под конкретную смену и подписываются в сервисе